Caso real de asesoramiento fiscal especializado de SR Consultores
Cuando una persona deja de trabajar después de acogerse a un expediente de regulación de empleo (ERE), una de las decisiones económicas que puede plantearse es qué hacer con su plan de pensiones.
¿Puede recuperar parte de sus ahorros? ¿Conviene trasladar el plan a otra entidad? ¿Cuánto tendría que pagar a Hacienda? ¿Es mejor esperar al año siguiente?
Estas fueron las cuestiones que abordamos desde SR Consultores en un asesoramiento fiscal personalizado.
El problema del cliente
Nuestro cliente había finalizado su relación laboral mediante un ERE y disponía de un plan de pensiones acumulado durante su trayectoria profesional.
Su intención inicial era trasladarlo a otra entidad financiera y recuperar una parte del capital.
Sin embargo, después de estudiar las posibilidades de gestión del plan, surgió una cuestión aún más importante:
«¿Qué cantidad puedo rescatar sin que me perjudique excesivamente en la declaración de la renta?»
El cliente había percibido ingresos laborales importantes durante el ejercicio de desvinculación. Por tanto, retirar dinero del plan de pensiones podía aumentar considerablemente su tributación.
Nuestro trabajo: un estudio fiscal personalizado
En SR Consultores analizamos la situación desde diferentes perspectivas.
Análisis del plan de pensiones
Estudiamos sus condiciones, los supuestos legales de disposición anticipada y las posibilidades de movilización a otra entidad.
Estudio de los ingresos del ejercicio
Revisamos las nóminas, las prestaciones por desempleo, las retenciones practicadas y la declaración del IRPF del ejercicio anterior.
Previsión de la declaración de la renta
Realizamos una estimación del IRPF considerando los rendimientos del trabajo, los gastos deducibles, las aportaciones al plan de pensiones, los mínimos personales y familiares y las deducciones que correspondían según la información facilitada.
Simulación de cuatro alternativas de rescate
Elaboramos un informe que comparaba el efecto fiscal de rescatar el 25 %, 50 %, 75 % o 100 % del capital acumulado.
¿Qué revelaron las simulaciones?
El estudio puso de manifiesto que el ejercicio en el que se recibe el dinero puede ser determinante.
En este caso, los ingresos ya percibidos durante el año situaban al contribuyente en un nivel de tributación elevado.
Las simulaciones mostraron que el impuesto adicional generado por los distintos rescates representaba aproximadamente entre el 42,6 % y el 42,9 % de las cantidades retiradas.
Es decir, por cada 100 € rescatados, el incremento estimado del IRPF podía situarse alrededor de 43 €.
Estas cifras corresponden exclusivamente al caso analizado y no representan un tipo de tributación general aplicable a todos los planes de pensiones.
Nuestra recomendación
Tras analizar los escenarios, aconsejamos no precipitar el rescate durante el ejercicio de desvinculación laboral.
La alternativa que propusimos estudiar fue esperar al siguiente ejercicio, cuando previsiblemente los ingresos ordinarios serían inferiores, y realizar entonces una nueva estimación fiscal.
No obstante, si el cliente necesitaba liquidez inmediata, también identificamos la posibilidad de valorar un rescate parcial y conocer previamente su coste fiscal.
Nuestro objetivo no era decidir por el cliente, sino proporcionarle la información necesaria para que pudiera tomar la decisión más adecuada a sus circunstancias.
El valor de un asesoramiento fiscal previo
La consulta comenzó con una duda aparentemente sencilla sobre el traslado de un plan de pensiones.
Terminó con la elaboración de un informe fiscal detallado que permitía comparar distintas decisiones económicas y sus consecuencias tributarias.
Este caso refleja nuestra forma de trabajar en SR Consultores: estudiar cada situación individualmente, analizar alternativas y ofrecer recomendaciones fundamentadas.
Porque una buena planificación fiscal no consiste únicamente en presentar impuestos, sino también en ayudar a nuestros clientes a tomar decisiones antes de que se produzcan sus consecuencias fiscales.
¿Necesitas asesoramiento para rescatar tu plan de pensiones?
Si te has acogido a un ERE, estás próximo a la jubilación o necesitas disponer de tus ahorros, conviene conocer las consecuencias fiscales antes de solicitar el cobro.
En SR Consultores podemos ayudarte a estudiar las alternativas y simular el impacto del rescate en tu declaración de la renta.
Contacta con nuestro equipo para solicitar un asesoramiento personalizado.
Caso real adaptado y anonimizado. Se han omitido los datos identificativos y económicos individuales. Las cifras porcentuales indicadas proceden de estimaciones fiscales sujetas a las hipótesis del expediente. No consta que se llegara a efectuar el rescate.